融资租赁业务：表外业务探究与实践

随着我国经济的快速发展，企业对于资金的需求日益，而传统的融资方式已经无法满足这些需求。在这种背景下，融资租赁业务作为一种新型的表外业务，逐渐受到了企业和金融机构的关注。融资租赁业务是指企业通过与金融机构签订融资租赁合同，将购置设备的资金来源、期限、利率等要素进行打包，由金融机构进行融资，从而帮助企业实现设备购置、更新和运营的资金需求。对融资租赁业务的表外业务特点、风险控制、实际操作等方面进行探究，以期为我国融资租赁业务的实践提供一些参考和借鉴。

融资租赁业务表外业务特点

1. 表外业务特点

融资租赁业务作为一种表外业务，与传统的融资方式相比，具有以下几个显著特点：

（1）业务结构复杂。融资租赁业务涉及设备购置、资金来源、期限、利率等多个环节，业务结构相对复杂。

（2）融资期限长。融资租赁业务的融资期限通常较长，一般为3-5年，甚至更长。

（3）利率相对较低。由于融资租赁业务的风险相对较低，金融机构通常会提供较为优惠的利率。

（4）资金来源丰富。融资租赁业务可以吸引社会资本、银行、保险公司等多种资金来源参与。

2. 表内业务特点

融资租赁业务作为金融机构的一种表内业务，主要涉及到融资租赁合同的签订、资金的发放和回收等环节。与表外业务相比，表内业务主要体现在以下几个方面：

（1）业务结构相对简单。融资租赁业务的融资租赁合同、资金来源、期限、利率等要素相对简单。

（2）融资期限较短。融资租赁业务的融资期限通常较短，一般为1-3年。

（3）利率较高。由于表内业务的风险相对较高，金融机构通常会提供较高的利率。

（4）资金来源单一。表内业务主要依赖于金融机构的资金来源。

融资租赁业务风险控制

1. 信用风险控制

信用风险是融资租赁业务中最为关键的风险因素，金融机构在进行融资租赁业务时，应当加强对企业信用风险的评估和控制。具体措施包括：

（1）对企业进行信用评级，评估企业的信用状况。

（2）要求企业提供担保，以降低信用风险。

（3）对企业的财务状况、经营状况、行业状况等进行全面分析，确保企业的可持续发展能力。

2. 市场风险控制

市场风险是指由于市场因素导致的融资租赁业务的风险。金融机构在进行融资租赁业务时，应当加强对市场风险的识别和控制。具体措施包括：

（1）对市场情况进行全面分析，了解市场发展趋势。

（2）对市场风险进行评估，制定相应的风险应对措施。

（3）加强市场监测，及时发现市场风险的苗头，采取有效措施予以防范。

3. 操作风险控制

操作风险是指在融资租赁业务的操作过程中出现的风险。金融机构在进行融资租赁业务时，应当加强对操作风险的防范和控制。具体措施包括：

（1）建立健全的内部管理制度，确保业务操作的规范性。

（2）加强对业务人员的培训，提高业务操作能力。

（3）加强对业务风险的监控，及时发现并处理业务风险。

融资租赁业务实际操作

1. 融资租赁合同的签订

融资租赁合同是融资租赁业务的核心文件，应当包含以下

（1）合同的名称和编号。

（2）合同双方的基本信息。

（3）设备的名称、型号、数量、价格等要素。

（4）融资期限、利率、还款方式等要素。

（5）合同的生效、变更、解除、终止条件。

（6）违约责任和争议解决方式。

2. 融资租赁业务的办理

融资租赁业务的办理主要包括以下几个环节：

（1）业务申请。企业向金融机构提交融资租赁业务申请，提供相关资料。

（2）业务审批。金融机构对企业的申请进行审批，确定是否批准。

（3）合同签订。金融机构与企业签订融资租赁合同，明确双方的权利和义务。

（4）资金发放。金融机构根据合同约定，向企业发放资金。

（5）设备交付。企业收到资金后，向金融机构交付设备。

（6）设备运营。企业在使用设备过程中，按照合同约定进行还款。

融资租赁业务：表外业务探究与实践 图1

融资租赁业务作为一种新型的表外业务，具有业务结构复杂、融资期限长、利率相对较低、资金来源丰富等特点。在实际操作过程中，金融机构应当加强对融资租赁业务的信用风险、市场风险和操作风险控制，确保业务的健康运行。企业也应当充分利用融资租赁业务的优势，实现设备的购置、更新和运营的资金需求。融资租赁业务作为一种重要的融资方式，在我国经济发展中具有广泛的应用前景。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）