设备融资租赁造假案例分析|项目融资领域的风险与防范

设备融资租赁？

设备融资租赁是一种结合租赁和信贷的金融工具，其核心在于企业通过支付一定的租金获得设备使用权，将设备所有权暂时转移给出租方。这种融资因其灵活性高、无需大量自有资金的特点，广泛应用于制造业、交通运输业、医疗行业等领域。随着市场规模的扩大和技术的进步，一些不法企业和个人开始利用融资租赁的这一特性进行造假，以获取非法利益或掩盖财务漏洞。

设备融资租赁中的常见造假手段

1. 虚增设备价值

部分企业通过虚报设备评估值的，抬高租赁金额。某制造公司声称其的一台机械加工设备价值50万元，但该设备市场价仅为30万元。通过这种，企业能够获得更高的融资租赁额度，进而套取资金用于其他用途。

2. 重复质押设备

一些不法分子利用融资租赁合同中对设备权属登记的疏漏，多次将同一设备用于不同租赁项目。某汽车运输公司将其名下的一辆卡车先后与A银行和B租赁公司签订融资租赁协议。若不发生租金逾期情况，出租方可能长时间未发现设备已被重复质押。

3. 虚假设备交付

在融资租赁交易中，设备的实际控制权往往掌握在承租人手中。一些企业伪造设备交付证明，声称其已收到设备，而设备可能处于空置状态或被挪作他用。这种虚假操作通常发生在项目初期阶段。

设备融资租赁造假案例分析|项目融资领域的风险与防范 图1

4. 拆分合同金额

部分企业通过将一个融资租赁项目拆分为多个小额合同的，规避监管机构的审查。某科技公司声称其需要10台精密仪器，每台设备单独签订一份租赁协议，并且每份协议的租金金额较低，从而掩盖其实质上的高风险融资行为。

典型案例分析

案例一：虚增设备价值导致的资金链断裂

背景：

2021年，某制造公司A与某融资租赁公司B签订了一份融资租赁合同。A声称其需要一台高端注塑机用于生产，设备评估值为80万元。根据合同约定，A需按季度支付租金，并提供生产设备抵押作为担保。

造假过程：

经调查发现，该设备的实际市场价值仅为50万元，且设备本身存在严重的技术缺陷（如无法正常运转）。由于A公司并未实际使用设备，而是将其用于质押获取贷款，最终因资金链断裂而违约。

风险暴露：

融资租赁公司在回收设备时发现其无法正常运行，且设备已多次被抵押给其他金融机构。最终导致融资租赁公司蒙受重大经济损失。

启示：

企业在评估设备价值时应严格依据市场公允价，并对承租方的实际经营状况进行深入调查。

案例二：重复质押引发的法律纠纷

背景：

某汽车运输公司C与多家融资租赁机构签订了多份融资租赁协议，声称其需要多辆卡车用于物流运输。

造假过程：

C公司在与其他融资租赁机构签订合故意隐瞒设备已被抵押的事实。通过伪造车辆登记证明和交付记录，C公司成功骗取了数百万的租赁资金。

风险暴露：

当其中一家融资租赁公司要求C公司归还设备时，发现该设备已多次质押给其他机构，最终导致法律纠纷。

启示：

融资租赁交易中，出租方应加强对设备所有权的核实，并建立完善的权属登记制度。

防范措施与建议

1. 建立严格的资产评估机制

融资租赁公司在接收承租方提供的设备信息时，应组织专业团队对设备的真实性、价值和使用状况进行全面评估。

对于高价值设备，可以通过第三方机构进行独立鉴定。

2. 强化合同审查与权属管理

在融资租赁合同中明确约定设备所有权归属，并及时完成登记备案手续。

建立定期的设备检查制度，确保设备处于承租方控制之下。

3. 完善风险预警机制

对承租方的财务状况、经营能力进行持续监控，一旦发现异常情况应立即采取措施。

配合人民银行征信系统，加强对承租方信用记录的审查。

4. 提高融资租赁机构的内控水平

加强内部审计和合规管理，确保每笔交易均符合法律法规要求。

对从业人员进行定期培训，提高其风险识别能力。

设备融资租赁造假案例分析|项目融资领域的风险与防范 图2

规范与发展并重

随着设备融资租赁市场规模的持续扩大，行业参与者必须意识到防范造假行为的重要性。只有通过建立健全的风险管理制度、加强合同审查和资产评估，才能确保融资租赁市场的健康发展。监管机构也应加大打击力度，严厉惩治违法行为，为行业的规范化发展保驾护航。

在金融创新与风险防控之间找到平衡点，是当前设备融资租赁行业面临的重要课题。唯有如此，才能真正发挥融资租赁支持实体经济发展的积极作用。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）