融资租赁风险排查与审计：防范法律风险的关键环节

融资租赁风险排查与审计？

融资租赁是一种结合了租赁和融资的金融工具，其本质是通过承租人使用租赁物的权利来融通资金。在项目融资领域，融资租赁因其能盘活企业资产、优化资产负债表的特点而备受青睐。融资租赁交易结构复杂，涉及多方主体和多重法律关系，因此潜在的风险也随之而来。

融资租赁风险排查与审计是指通过对融资租赁业务的合同履行情况、租金支付状况、租赁物权属状态等核心要素进行系统性的检查和评估，及时发现潜在风险并采取应对措施的过程。它是保障融资租赁交易安全、维护各方权益的重要手段，也是项目融资风险管理中的关键环节。

融资租赁风险排查与审计的重要性

融资租赁风险排查与审计：防范法律风险的关键环节 图1

1. 法律合规性审查： 融资租赁合同是否符合相关法律法规的要求？是否存在无效条款或漏洞？这些都是风险排查和审计时需要重点关注的问题。

2. 租金支付状况分析： 承租人的租金支付历史记录能否反映其还款能力和意愿？是否存在逾期、违约等情况？

3. 担保措施有效性评估： 租赁物的抵押登记手续是否完善？增信措施（如保证金、保险等）是否到位且具备可执行性？

这些内容不仅关系到融资租赁交易的安全性，还直接影响融资租赁资产的价值和整体项目的收益水平。

融资租赁风险排查与审计的主要方法

1. 合同审查法： 对租赁合同的签订时间、签订地点、合同条款等内容进行核实。重点关注是否存在“阴阳合同”或条款等情况。

2. 租金支付核查： 通过对比承租人提供的支付凭证和出租人的账务记录，确认租金的实际到账情况。

3. 租赁物权属调查： 主要包括租赁物的型号、数量、权属状态以及使用状况等方面的现场查验。

在这一过程中，审计人员需要严格遵守相关法律法规，确保各项证据的合法性和有效性。还要特别注意保护商业秘密和个人隐私，避免因操作不当引发新的法律风险。

融资租赁风险排查与审计的具体流程

1. 前期准备工作：

成立专门的风险排查小组

明确各成员的职责分工

制定详细的工作计划和时间表

2. 资料收集阶段：

整理租赁合同、担保协议等相关法律文件

收集承租人的财务报表、信用记录等基础信息

获取租赁物的技术参数、权属证明等重要资料

3. 现场调查环节：

实地查看租赁物的使用和维护状况

与承租人及其关联方进行面对面访谈

检查相关抵押登记手续的真实有效性

4. 分析评估阶段：

综合运用定量分析和定性判断的方法，对融资租赁业务的风险进行全面评估

提出风险预警和防范建议

5. 整改落实环节：

根据审计结果制定切实可行的整改措施

跟踪整改情况，确保问题得到妥善解决

经验教训，优化内部管理流程

融资租赁风险排查与审计：防范法律风险的关键环节 图2

在整个过程中，要特别注意保持工作记录的真实性和完整性。所有调查结果和评估意见都应有充分的证据支持，并经过相关参与方的签字确认。

融资租赁风险排查与审计的实际应用案例

最近在一起融资租赁合同纠纷案中，某融资租赁公司发现承租人因经营不善长期拖欠租金，导致租赁物面临被第三方强制执行的风险。通过及时开展风险排查和审计工作，融资租赁公司迅速掌握了案件的核心信息，并采取了以下措施：

向法院申请财产保全，防止租赁物被处置

与承租人协商重组方案，减轻其短期还款压力

启动备用担保机制，确保自身权益不受损失

这一案例充分说明，在融资租赁业务中开展风险排查和审计工作的重要性。通过及时发现风险、准确评估风险、快速应对风险，可以将潜在的法律风险降到最低程度。

优化融资租赁风险管理的建议

1. 建立健全风险管理制度： 从组织架构、制度流程、人员配备等多个维度构建全面的风险管理体系。

2. 加强合同审查力度： 在业务开展初期就严格把关合同条款，防范因合同问题引发的纠纷。

3. 完善内部审计机制： 定期对融资租赁项目进行内部审计，及时发现和解决问题。

4. 强化信息管理系统建设： 利用现代信息技术手段提高风险排查和管理工作的效率。

融资租赁风险排查与审计是一项专业性极强的工作，需要在实践中不断摸索和完善。只有通过建立科学有效的风险管理机制，并严格落实各项管理措施，才能确保融资租赁业务的健康稳定发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）