融资租赁合同中的租赁物虚构问题及其法律风险管理

在项目融资领域，融资租赁作为一种重要的融资，在支持企业发展和产业升级方面发挥着不可替代的作用。在实际操作中，一些企业在签订融资租赁合会故意或过失地虚构租赁物信息，这种行为不仅扰乱了市场秩序，还可能导致企业的法律责任风险大幅上升。从融资租赁合同的基本定义入手，结合项目融资领域的专业视角，系统分析租赁物虚构的法律风险及其防范策略。

融资租赁合同中租赁物虚构的内涵与表现形式

融资租赁是指出租人根据承租人的需求和选择，向出卖人租赁物，并将其使用权转移给承租人的一种融资。在项目融资过程中，融资租赁常常被企业用于设备购置、技术改造等资金需求较大的领域。部分企业在签订融资租赁合会故意虚构租赁物信息，具体表现形式包括：

1. 虚报租赁物价值：企业在合同中虚高或压低租赁物的评估价值，导致租金与实际价值严重不符。

融资租赁合同中的租赁物虚构问题及其法律风险管理 图1

2. 隐瞒租赁物权属问题：企业未能如实披露租赁物的所有权归属情况，可能存在抵押、质押或其他权利受限的情形。

3. 虚构租赁物用途：承租人未按合同约定使用租赁物，而将其用于其他未经出租人批准的领域。

4. 虚签租赁物数量或规格：企业通过夸大或缩小租赁物的数量、型号等方式实现融资目的。

这种行为的本质是利用融资租赁的法律特性，在表面上形成合法的合同关系，掩盖真实的资金需求和风险敞口。

租赁物虚构对项目融资的影响及潜在法律风险

1. 对融资租赁公司的直接危害

租赁物虚构可能导致融资租赁公司面临多重法律纠纷：

租赁物权属不清可能引发所有权争议，甚至导致出租人无法行使抵押权。

由于租金与租赁物价值不匹配，可能造成融资租赁公司账面收益虚高或不足。

如果虚构租赁物涉及关联企业之间的利益输送，还可能引发监管机构的合规调查。

2. 对承租企业的信用风险

在项目融资中，承租企业通过虚构租赁物获取的资金可能存在挪用行为，导致资金使用效率低下甚至形成坏账。一旦融资租赁合同因租赁物问题被认定为无效或部分无效，承租企业可能面临更大的偿债压力和法律追责风险。

3. 对整个金融市场的系统性风险

如果虚构租赁物的行为在行业内普遍存在，可能导致融资租赁资产质量整体下滑，进而影响金融机构的资产安全和市场稳定。这种行为还可能触发连锁反应，引发更多关联企业和项目的资金链断裂问题。

项目融资中防范租赁物虚构的有效措施

1. 加强合同审查与尽职调查

在签订融资租赁合出租人必须对租赁物的真实性、权属状况以及使用用途进行全面核查。可以通过委托专业评估机构或第三方征信机构，获取承租企业的信用记录和历史交易信息，确保租赁物信息的透明性和准确性。

2. 建立健全风险控制体系

融资租赁公司应建立完善的内部审核机制，重点对租赁物的价值评估、权属转移和使用监管等环节进行严格把控。

在租赁合同中明确约定租赁物的用途限制，并通过定期现场检查确保承租人按约使用。

建立风险预警系统，及时发现和处置租赁物权属变化或使用权异动情况。

3. 强化法律合规意识

企业在选择融资租赁方式时，应主动建立健全法律顾问制度，确保融资行为符合相关法律法规要求。对于涉及虚构租赁物的行为，无论是故意还是过失，都可能触犯刑法中的 Fraud 或民事合同无效条款，企业需对此保持高度警惕。

融资租赁合同中的租赁物虚构问题及其法律风险管理 图2

4. 推动行业标准建设与共享机制

行业协会和监管部门应共同制定统一的融资租赁业务标准，并建立租赁物信息共享平台。通过数据互通和信用联合惩戒机制，提高市场透明度，降低虚构租赁物的可能空间。

融资租赁作为项目融资的重要手段，在服务实体经济中具有独特优势。租赁物虚构问题的存在，不仅威胁到融资租赁行业的健康发展，还可能引发系统性金融风险。行业参与者需要从法律规范完善、技术手段创新和市场化监管等多维度入手，共同构建防范租赁物虚构的长效机制。只有这样，才能真正实现融资租赁市场的规范化运作，为实体经济发展提供更有力的资金支持。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）