融资租赁法律关系认定的关键问题与实务分析

在现代金融体系中，融资租赁作为一种重要的融资工具，广泛应用于企业设备购置、技术升级以及大型项目建设等领域。在实践中，融资租赁的法律关系认定往往涉及复杂的法律问题和商业安排。从融资租赁的基本定义出发，结合相关法律法规和实务案例，深入探讨融资租赁法律关系认定的关键问题，并提出相应的解决方案。

融资租赁的基本概念与特征

融资租赁（Lease Finance），是指出租人根据承租人的要求和选择，租赁物后提供给承租人使用，承租人支付租金的交易模式。其核心在于“融资 租赁”的双重属性，既是金融服务工具，又是资产管理。

融资租赁法律关系认定的关键问题与实务分析 图1

融资租赁具有以下几个显着特征：

1. 融资功能：承租人通过分期支付租金实现对租赁物的长期使用权和收益权。

2. 所有权与使用权分离：租赁期内，租赁物的所有权归属于出租人，而使用权归于承租人。

3. 风险转移机制：虽然租赁物的所有权在出租人手中，但因承租人的使用行为可能导致的风险（如设备损坏）会转移到承租人一侧。

融资租赁法律关系认定的常见争议

在司法实践中，融资租赁纠纷案件往往涉及复杂的法律关系和事实认定问题。以下是一些常见的争议焦点：

1. 违法性抗辩

部分承租人在面临诉讼时，可能会提出融资租赁合同无效的抗辩，理由主要包括：

- 以合法形式掩盖非法目的：虚构租赁物交易或虚增租金金额。

- 违反法律强制性规定：如涉及非法吸收公众存款、洗钱等违法犯罪行为。

2. 借款型融资租赁纠纷

在一些案件中，承租人与出租人之间的交易可能更接近于典型的民间借贷关系。

- 租赁物的价值远高于租金总额；

- 承租人未实际使用租赁物；

- 双方未签订正式的租赁合同。

3. 合同无效后的法律后果

当融资租赁合同被认定无效时，法院需要根据《民法典》的相关规定处理财产返还和损失赔偿问题。具体包括：

- 租赁物应否返还给出租人；

- 已支付的租金如何处理；

- 因租赁物贬值或损坏而产生的损失由谁承担。

融资租赁法律关系认定的注意事项

为避免融资租赁纠纷，企业在实务操作中应注意以下几点：

1. 确保交易真实性和合法性

- 租赁物的选择和应符合商业合理性；

- 签订租赁合同前，双方需对交易细节充分沟通并形成书面记录。

- 对于特殊类型的融资租赁交易（如售后回租），要特别注意防范非法集资风险。

2. 完善合同条款设计

- 合同中应明确租赁物的权属关系；

- 约定合理的租金标准和支付；

- 设置必要的违约责任条款。

3. 建立风险控制机制

- 对承租人的资质进行严格审查，特别是资信状况不佳的企业；

- 定期跟踪租赁物的实际使用情况；

- 保存好所有交易相关的原始凭证和通信记录。

4. 积极应对可能出现的法律纠纷

对于已发生的融资租赁纠纷，企业应当：

- 及时寻求专业律师的帮助；

- 配合法院调查工作，提供完整证据链；

- 在必要时申请财产保全措施以保障自身权益。

司法实践中的典型案例

在实务中，一些具有代表性的案例可以帮助我们更好地理解融资租赁法律关系认定的关键问题。

案例一：甲公司与乙公司融资租赁合同纠纷案

基本事实：

- 甲公司作为出租人，从乙公司处设备后租赁给乙公司使用。

- 后因租金逾期未付，甲公司将乙公司诉至法院。

争议焦点：

- 租赁物的实际控制和收益情况；

- 借款合同与融资租赁合同的界限区分。

法院裁判要点：

- 确认融资租赁法律关系成立，判决乙公司支付拖欠租金。

- 强调了租赁物实际使用状态对融资租赁性质的影响。

案例二：丙公司与丁公司融资租赁合同无效纠纷案

基本事实：

- 丙公司以融资租赁为名从事非法集资活动，最终案发被机关立案侦查。

争议焦点：

- 融资租赁合同的合法有效性；

- 刑事责任与民事责任的关系处理。

法院裁判要点：

- 认定融资租赁合同无效，并追究相关责任人的刑事责任。

- 强调了对以融资租赁为名从事违法行为的法律打击力度。

融资租赁作为现代金融体系中的重要工具，在促进企业融资和设备升级方面发挥了积极作用。其法律关系的复杂性也给实务操作带来了不小的挑战。随着《民法典》及相关司法解释的不断完善，融资租赁法律关系认定的标准将更加清晰。

融资租赁法律关系认定的关键问题与实务分析 图2

企业应当在加强内部合规管理的密切关注相关法律法规的变化，并及时调整业务模式和风控策略。只有这样，才能真正实现融资租赁工具的风险可控、收益可期的目标。

融资租赁法律关系的认定不仅需要扎实的法律知识储备，还需要丰富的实务经验积累。通过本案分析在司法实践中应坚持实事求是的原则，既要维护交易的真实性，也要防范以合法形式掩盖非法目的的行为。未来的发展中，融资租赁行业将继续在金融创新与风险防控之间寻求平衡，为企业的融资需求和实体经济的发展提供更加多元化的支持方式。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）