融资租赁合同的作用与原因-项目融关键要素

融资租赁合同是现代企业在项目融资过程中经常使用的一种金融工具。它的核心作用在于通过融物的实现融资的目的，为企业的设备投资、技术升级和产能扩大提供有力的资金支持。

融资租赁合同？

融资租赁是一种结合了租赁与信贷特点的特殊融资。它是指出租人（融资租赁公司）根据承租人的需求和选择，向出卖人租赁物，并将其租赁给承租人使用，承租人则按期支付租金。在这一过程中，出租人享有设备的所有权，而承租人则拥有使用权。融资租赁合同期限通常较长，能够满足企业对中长期资金的需求。

融资租赁合同的主要原因

融资租赁合同的作用与原因-项目融关键要素 图1

1. 解决资金短缺问题

- 对于成长期的中小企业而言，固定资产购置往往需要大量前期投入。通过融资租赁，企业无需一次性支付设备款项，在短时间内就能获得所需设备用于生产或运营。

- 制造公司计划引进一条自动化生产线，总价值50万元。通过与融资租赁公司，该公司只需支付少量首付，并按月支付租金，从而降低了一次性资金投入的压力。

2. 优化企业资本结构

融资租赁合同的作用与原因-项目融关键要素 图2

- 融资租赁不会增加企业的资产负债表中的负债项目，而是作为经营租赁费用处理。这意味着企业能够保持较低的资产负债率，改善财务健康状况。

- 以科技公司为例，通过融资租赁购置研发设备总计10万元，该公司并未因此新期贷款，而是将其记录为当年的运营成本，从而优化了资本结构。

3. 享受税务优势

- 租赁费用可以在企业所得税前列支，这为企业带来了显着的节税效应。在些特定情况下，企业还能享受政府提供的税收优惠政策。

- 环保设备公司通过融资租赁引进节能设备，不仅获得了设备使用权，还因租赁费可以抵扣企业所得税而节省了约20万元的税费支出。

4. 降低设备过时风险

- 在传统采购模式下，设备可能在几年后面临技术淘汰的风险。而融资租赁允许企业在合同期限结束后选择续租、或退还设备，这为企业提供了灵活的设备更新机制。

- 电子制造公司通过融资租赁协议，在5年合同期结束后，以较低的价格购回了原本价值30万元的生产设备，有效延缓了设备折旧带来的损失。

5. 增强资金流动性

- 融资租赁能够将固定资产转变为流动资产的一种形式。在需要的时候，企业可以通过与出租人的协商，提前终止合同或调整支付，保持较高的资金灵活性。

- 运输公司通过融资租赁了一批卡车，在业务扩张期间及时变现部分车辆，并利用收回的资金购置新的运输工具。

融资租赁合同的运作流程

1. 需求评估：承租人根据自身项目需求确定租赁设备的种类、数量和性能参数。

2. 寻找出租方：与专业的融资租赁公司建立联系，协商具体的条款。

3. 签订协议：明确双方的权利义务关系，包括租金支付、期限以及其他条件。

4. 设备交付：出租人所需设备并交付给承租人使用。

5. 按期支付租金：承租人在合同约定期限内分期支付租金，直至履行完毕。

融资租赁合同的风险管理

1. 信用风险：确保承租人的还款能力及意愿，可以通过要求提供担保或抵押物来降低风险。

2. 市场波动风险：约定合理的租赁期限，并在合同中设置调整条款，以应对设备价值变化带来的影响。

3. 操作风险：选择专业性强、信誉良好的融资租赁公司，确保整个交易过程的安全性。

融资租赁合同的未来发展

随着市场经济的发展和金融创新的推进，融资租赁作为一种灵活高效的融资，在企业项目融应用将更加广泛。特别是在当前疫情对全球经济的影响下，融资租赁为企业提供了重要的资金支持作用，帮助企业渡过难关，实现可持续发展。

融资租赁合同作为项目融资的重要工具，在解决企业资金需求、优化资本结构、降低风险等方面发挥着不可替代的作用。企业应当充分利用这一金融工具，为自身的成长和壮大提供强有力的资金保障。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）