融资租赁保证金暂行办法|融资租赁风险管理与实务指南

融资租赁保证金暂行办法概述

融资租赁作为一种重要的融资方式，在现代经济活动中发挥着不可替代的作用。融资租赁的本质是通过融物的方式实现融资的目的，其核心在于将租赁物件的所有权与使用权分离，从而为承租人提供必要的资金支持和设备使用保障。

在融资租赁交易中，出租人（金融机构或租赁公司）为了降低风险、保障自身权益，往往会要求承租人在签订租赁合支付一定金额的保证金。这种保证金通常被称为“融资租赁保证金”。其设置旨在确保承租人能够按时履行租金支付义务，维护租赁物件的安全和完整。

随着我国融资租赁市场的快速发展，与融资租赁保证金相关的问题也逐渐凸显出来。融资租赁保证金的具体用途、收取标准、使用范围等关键问题尚未形成统一的行业规范；部分企业和金融机构在融资租赁保证金的管理过程中存在不规范现象，甚至出现“以租代贷”、“抽屉协议”等违规操作。

融资租赁保证金暂行办法|融资租赁风险管理与实务指南 图1

在此背景下，《融资租赁保证金暂行办法》应运而生。该办法旨在通过规范性文件的形式，对融资租赁保证金的收取、使用和管理行为作出明确规定，填补我国在该领域的制度空白。

融资租赁保证金的基本内涵

1. 定义与分类

根据《融资租赁合同司法解释》，融资租赁保证金通常是指承租人在签订融资租赁合预先缴纳给出租人的一定金额款项。这些资金主要用于以下方面：

- 确保承租人按时支付租金；

- 预先存入专门账户用于未来支付租金；

- 作为承租人违约后的损失补偿。

按照用途不同，融资租赁保证金可以分为以下几种类型：

- 首期租金保证金：由承租人在合同签订初期缴纳，通常不低于整体租金的10%。

- 分期租金保证金：根据租期长短和租金金额大小，按一定比例分批缴纳。

- 风险保证金：用于防范承租人违约风险的特殊用途资金。

2. 法律性质

融资租赁保证金从法律上讲，是基于融资租赁合同而产生的债项。其本质属于担保物权的一种形式，具有以下特性：

- 独立性：融资租赁保证金与租金支付义务分离，具有独立性。

- 优先受偿权：在承租人违约时，出租人可以优先使用保证金进行赔付.

- 风险缓冲作用：通过设置合理规模的租赁保证金，降低金融租赁机构的风险敞口。

融资租赁保证金暂行办法的主要内容

为规范融资租赁市场秩序，《融资租赁保证金暂行办法》从以下几个方面作出明确规定：

1. 适用范围

- 本办法适用于境内所有从事融资租赁业务的金融机构和非金融租赁公司；

- 外商投资租赁公司、内资试点租赁公司及其他类型租赁机构均应遵守本办法规定。

2. 主要规范内容

| 序号 | 管理要求 | 实施标准 |

||--|--|

| 1 | 收取比例上限 | 单笔融资租赁 transaction 中的保证金收取不得超过租金总额的30%。 |

| 2 | 资金专户管理要求 | 出租人应开设专门的租赁保证金账户，保证资金用途清晰可查。 |

| 3 | 使用条件与程序 | 唯一用于处理租赁违约事件，未经允许不得挪作他用。 |

| 4 | 监管信息披露 | 允许监管机构定期检查，并在必要时向相关方披露必要的信息。 |

3. 风险防范措施

- 严格用途管理：融资租赁保证金应当建立专门的科目核算，实行专户存储制度。

- 防止挪用风险：禁止出租人将租赁保证金与公司其他资金混用。

- 加强信息披露：在融资租赁合同中明确规定融资租赁保证金的用途、管理和使用方式。

4. 争议解决机制

明确融资租赁保证金相关争议的处理程序和标准：

- 如发生争议，应通过双方协商解决；

- 协商不成时，可通过仲裁或司法途径解决。

- 司法机关在处理融资租赁保证金相关纠纷案件时，应当参照本办法的规定进行裁判。

融资租赁保证金管理中的风险防范

1. 操作风险防控

- 建立健全的内部管理制度和风险控制体系；

- 使用专业的信息管理系统对融资租赁保证金的流动情况进行实时监控；

- 定期开展内部审计工作。

融资租赁保证金暂行办法|融资租赁风险管理与实务指南 图2

2. 信用风险防范

- 严格承租人资质审查，重点考察其财务状况、履约能力等关键指标；

- 建立动态评估机制，定期更调整承租人的信用评级；

- 在融资租赁合同中设置合理的预警指标和应对措施。

3. 法律与合规风险防控

- 遵循现行法律法规，避免任何不规范操作；

- 定期开展法务培训，提高相关人员的法律意识；

- 建立专业的法律顾问团队，及时防范法律风险。

融资租赁保证金制度的完善方向

1. 行业标准的统一化

加快融资租赁行业术语和业务流程的标准化建设，尽快形成覆盖全国的统一融资租赁市场体系。

2. 监管框架的完善

进一步健全融资租赁市场的监管体制，明确各监管部门的职责分工。

3. 相关立法的健全

建议立法部门尽快出台专门针对融资租赁保证金管理的法律法规，为融资租赁市场的规范发展提供更有力的法律保障。

融资租赁保证金作为一种重要的风险管理工具，在融资租赁交易中发挥着不可替代的作用。目前我国在该领域的制度建设仍显滞后，亟需通过制定统一规范的《融资租赁保证金暂行办法》来解决市场中的不规范现象。随着相关配套政策和法律法规的逐步完善，融资租赁保证金管理水平必将得到全面提升，融资租赁行业的规范化、专业化发展也将迈上新台阶。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）