融资租赁法院认定借款关系的法律分析与实践

融资租赁与法院认定借款关系的核心问题

融资租赁作为一种创新型的融资方式，在现代经济活动中扮演着越来越重要的角色。它不仅为企业提供了灵活的资金支持，还通过租赁物的使用权和所有权分离的特点，满足了不同主体在资金需求和资产运用方面的多样化诉求。在司法实践中，融资租赁与借款关系之间的界限并非总是清晰明确，这使得法院在认定融资租赁法律关系时面临着一定的挑战。特别是在项目融资领域，由于涉及金额巨大、合同结构复杂以及各方权益交织的特点，如何准确界定融资租赁与借款关系的法律性质，成为理论和实务界关注的焦点。

围绕“融资租赁法院认定借款关系”这一核心问题，从融资租赁的基本概念、法院在司法实践中对融资租赁与借款关系的区分标准出发，结合项目融资领域的具体特点，系统阐述融资租赁在法院认定中的关键要素，并分析其对项目融资实践的意义。我们将提出若干建议，以期为相关从业者提供有益参考。

融资租赁法院认定借款关系的法律分析与实践 图1

融资租赁的基本概念与法律特性

融资租赁（Lease Finance）是一种结合了租赁和融资双重特性的金融活动。根据中国《合同法》第二百三十七条的规定，融资租赁是指出租人根据承租人的要求和选择，向出卖人租赁物，并租赁给承租人使用，承租人支付租金的交易模式。其核心特征在于：所有权与使用权分离、风险转移以及租金分期支付。

在融资租赁关系中，涉及三方主体：① 出租人（Lessor），即提供资金并取得租赁物所有权的一方；② 承租人（Lessee），即使用租赁物并支付租金的一方；③ 出卖人（Seller），即向出租人出售租赁物的出卖方。融资租赁的本质是一种融资手段，其法律关系中虽然包含了租赁合同的形式，但其核心目的是实现资金的融通。

在项目融资领域，融资租赁往往被用作解决大型基础设施、能源、制造业等领域项目的资金需求。在 PPP（Public-Private Partnership）项目中，社会资本方可以通过融资租赁的获取所需设备或资产，从而降低初始投资压力，实现资产的有效利用。

法院认定融资租赁与借款关系的法律标准

在司法实践中， courts often encounter cases where the legal nature of a transaction is ambiguous between a lease finance（融资租赁） and a loan （借款）。为了准确区分这两者，司法机关需要根据具体合同内容和交易实质进行判断。

1. 融资租赁与借款关系的主要区别

- 权利义务分配：在融资租赁中，承租人享有租赁物的使用权，并承担相应的风险（如设备毁损、灭失等），而出租人仅收取租金，不干预承租人的日常使用。而在借款关系中，借款人主要承担还款义务，债权人无权干涉借款人的资产使用。

- 合同条款设计：融资租赁合同通常包括详细的租赁期限、租金支付以及租赁物的最终归属条款。而借款合同则更注重本金和利息的分期偿还。

- 风险承担机制：融资租赁的风险集中在承租人身上，其需承担设备折旧、维护费用等；而借款关系中的风险主要在于借款人能否按期还款。

2. 法院在认定中的关键因素

法院在判断一项交易是否属于融资租赁时，通常会关注以下几点：

- 合同条款的完整性：是否存在明确的租赁物所有权转移条款。

- 融资租赁的真实意思表示：交易双方是否通过融资租赁的形式掩盖借款目的。

- 实际履行情况：承租人是否实际使用了租赁物，并承担相应的风险。

3. 司法实践中的典型案例

中国法院在处理融资租赁案件时，逐渐形成了较为统一的裁判标准。在“融资租赁公司诉建筑公司融资租赁合同纠纷案”中，法院认定双方虽然签订了融资租赁合同，但实际操作中并未发生设备的实际转移和使用，而是通过分期支付固定收益的完成交易，最终将其定性为借款关系。

项目融特殊问题与法律应对

在项目融资领域，融资租赁因其灵活性和多样性被广泛应用于大型基础设施建设、能源开发等领域。由于涉及金额庞大且合同结构复杂，法院在认定融资租赁关系时可能会面临更多的挑战。

1. 融资租赁的创新模式

随着金融创新的发展，融资租赁出现了多种变种形式，

- 售后回租：承租人将自有设备出售给出租人，再通过融资租赁的使用该设备。

- 联合租赁：多个承租人共同参与同一租赁项目。

这些创新模式虽然在一定程度上提高了融资效率，但也增加了法院认定的难度。

2. 法律风险与防范

为了确保融资租赁关系的有效性，建议交易双方注意以下几点：

- 确保合同内容符合融资租赁的基本法律要求。

- 在签订合明确租赁物的所有权归属及相关风险承担机制。

融资租赁法院认定借款关系的法律分析与实践 图2

- 避免通过融资租赁的形式规避借款限制（如高利贷、非法集资等）。

3. 司法实践中的争议与解决

在项目融资实践中，由于涉及利益链条长、法律关系复杂，法院在认定融资租赁与借款关系时可能会出现不同的裁判结果。为应对这一问题，建议相关方：

- 在签订合明确交易性质，避免模糊表述。

- 及时关注司法政策变化，并根据最新法律法规调整合同内容。

与建议

融资租赁作为一项重要的融资工具，在项目融资领域具有广阔的应用前景。在司法实践中如何准确界定其法律性质仍是一个需要持续研究的问题。为此，我们提出以下几点建议：

1. 完善法律体系：建议立法部门进一步明确融资租赁的法律定义和认定标准，减少司法实践中的不确定性。

2. 加强司法培训：通过案例分析和专题研讨等方式，提升法官在融资租赁案件中的审判能力。

3. 推动行业自律：融资租赁企业和相关机构应加强行业规范化建设，确保交易行为合法合规。

融资租赁作为一种创新的融资方式，在促进经济发展和社会投资方面发挥了重要作用。在司法实践中，如何准确区分其与借款关系仍是法院面临的重要挑战。明确合同条款、尊重交易实质是解决这一问题的关键。随着法律法规和司法实践的不断完善，融资租赁在项目融资领域的应用将会更加广泛和深入。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）