融资租赁业务内控控制研究

融资租赁内控控制是指在融资租赁业务过程中，为保证业务稳健、合规、高效运作，对融资租赁公司（以下简称为“租赁公司”）所涉及的各项活动进行有效的监督、管理和控制。内控控制旨在降低业务风险，提高企业经营效益，确保租赁公司在市场环境变化、政策调整、内部管理不善等因素影响下，能够持续、稳定地开展业务。

融资租赁内控控制的目的

1. 确保业务合规性：内控控制有助于租赁公司在开展融资租赁业务过程中，严格遵守国家法律法规、政策要求以及公司内部管理制度，确保业务合规性。

2. 降低业务风险：通过内控控制，租赁公司可以识别、评估和管理各类业务风险，提高风险防范能力，降低业务失败的可能性。

3. 提高经营效益：内控控制有助于租赁公司优化资源配置、提高业务效率，从而提高企业经营效益。

4. 保障企业稳健发展：内控控制有助于租赁公司在面临外部环境变化、政策调整等挑战时，保持业务稳定，确保企业能够持续、稳定地发展。

融资租赁内控控制的框架

融资租赁内控控制主要包括以下几个方面：

1. 风险识别与评估：通过内部审计、业务部门、风险管理部门等多方参与，识别和评估融资租赁业务面临的各类风险，为内控控制提供依据。

2. 内控制度建设：根据业务特点和风险状况，制定相应的内控制度、流程和规范，确保租赁公司在开展业务过程中有章可循。

3. 内部审计与监督：通过内部审计部门对租赁公司的业务运作、内部控制等方面进行定期审计，发现问题及时整改，确保业务稳健、合规。

4. 风险管理与控制：通过设立专门的风险管理部门，对识别出的风险进行分类、控制和监测，确保风险不致扩大，保障企业经营安全。

5. 信息沟通与培训：租赁公司需要建立健全的信息沟通机制，确保各部门、各岗位之间的信息畅通，加强内控知识的培训，提高员工内控意识。

融资租赁内控控制的主要内容

1. 业务流程控制：通过设定明确的业务流程，确保租赁公司在开展融资租赁业务过程中，严格按照流程操作，避免违规行为。

2. 权限控制：对租赁公司的关键业务岗位、重要业务流程等，实施严格的权限管理，确保业务操作的合规性。

3. 内部审计与监督：通过内部审计部门，定期审计租赁公司的业务运作、内部控制等方面，发现问题及时整改，提高企业风险防范能力。

4. 风险管理与控制：设立专门的风险管理部门，对识别出的风险进行分类、控制和监测，提高企业风险管理水平。

5. 信息沟通与培训：加强各部门、各岗位之间的信息沟通，确保信息畅通，加强内控知识的培训，提高员工内控意识。

融资租赁内控控制的方法与技巧

1. 采用信息化手段：利用计算机技术、网络技术等，实现业务流程的自动化、数字化，提高内控管理的效率。

2. 建立风险管理体系：结合企业实际情况，建立完善的风险管理体系，确保各类风险得到有效识别、评估和管理。

3. 强化内部审计与监督：通过内部审计部门，定期对企业的业务运作、内部控制等方面进行审计，发现问题及时整改。

4. 开展培训与教育：加强员工的内控知识培训，提高员工的内控意识，增强内控管理的执行力。

融资租赁内控控制是租赁公司稳健、合规、高效运作的重要保障。租赁公司应根据自身业务特点和风险状况，建立健全的内控控制体系，确保业务稳健、合规、高效发展。

融资租赁业务内控控制研究图1

随着我国经济的快速发展，融资租赁业务作为一种新的融资，得到了广泛的应用。融资租赁业务通过租赁为中小企业提供资金支持，解决了企业融资难的问题，也为金融机构提供了新的融资渠道。随着业务的不断开展，融资租赁业务内控控制问题逐渐凸显，如何加强融资租赁业务内控控制，防范风险，成为了行业从业者关注的焦点。

融资租赁业务内控控制的重要性

1. 保障业务合规性

融资租赁业务的内控控制有助于确保业务操作的合规性，降低业务风险。通过内控控制，可以确保租赁合同的签订、租赁资产的、租赁费用的收取等环节都符合法律法规的规定，避免了业务违规操作带来的法律风险。

2. 防范业务风险

融资租赁业务的内控控制有助于识别和防范业务风险。通过内控控制，可以确保租赁项目的选择、租赁合同的签订、租赁资产的等环节都经过严格的审批和风险评估，降低了业务风险。

3. 提高经营效率

融资租赁业务的内控控制有助于提高经营效率。通过内控控制，可以确保业务流程的规范化和标准化，降低人力和物力成本，提高企业竞争力。

融资租赁业务内控控制的内容

1. 风险识别与评估

风险识别与评估是融资租赁业务内控控制的步，也是最为关键的一步。通过对租赁项目的分析，识别项目的风险，并对风险进行评估，为后续的内控控制提供依据。

2. 租赁项目的选择与审批

租赁项目的选择与审批是融资租赁业务内控控制的重要环节。通过对租赁项目的审批，可以确保项目的合规性和可行性，避免投资风险。

3. 租赁合同的签订

租赁合同的签订是融资租赁业务的另一个重要环节。通过租赁合同的签订，可以明确租赁双方的权利和义务，确保业务的合规性。

4. 租赁资产的

租赁资产的是融资租赁业务内控控制的关键环节。通过对资产的，可以确保资产的质量，降低租赁资产的风险。

融资租赁业务内控控制研究 图2

5. 租赁费用的收取

租赁费用的收取是融资租赁业务的另一个重要环节。通过租赁费用的收取，可以确保资金的合规性和安全性，也为租赁方提供了稳定的资金来源。

融资租赁业务内控控制是防范业务风险、提高经营效率的重要手段。通过对风险的识别与评估、租赁项目的选择与审批、租赁合同的签订、租赁资产的购买、租赁费用的收取等环节的严格控制，可以有效提高融资租赁业务的内控水平，为中小企业提供更加安全、高效的融资支持。

参考文献：

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[2] 陈小明. 融资租赁业务内控控制探讨[J]. 现代商贸工业, 2017(2): 102-103.

[3] 李华. 融资租赁业务内控控制策略研究[J]. 商业会计, 2018(15): 62-.

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）