融资租赁业务中收取履约保函的探讨

融资租赁是一种融资，指的是租赁公司（租赁方）通过融资租赁合同，将设备或资产的现金流量分摊到租赁期内，从而帮助企业获得资金支持。在这个过程中，承租方（租赁方）可以获得设备或资产的租赁服务，租赁方也可以获得一定的租金收入。

在融资租赁中，有时候需要提供履约保函作为融资条件。履约保函是一种担保，指的是租赁方为了保证租赁合同的履行，向租赁公司提供一定的担保物质，如现金、房产等。租赁公司以此来向金融机构证明租赁方能够履行租赁合同，从而帮助租赁方获得融资支持。

在租赁期内，租赁方需要按照租赁合同约定的租金金额和支付支付租金。租赁方还需要按照合同约定，按时履行租赁合同中的各项义务。如果租赁方未能履行合同义务，租赁公司可以依据合同约定采取相应的措施，如解除租赁合同、要求提供担保等。

在租赁期内，如果租赁方出现了不能按时支付租金的情况，租赁公司可以要求提供担保，以保证租赁合同的履行。此时，担保公司可以向租赁公司提供担保物质，如现金、房产等，作为保证租赁方能够履行合同的担保。这种担保就是融资租赁收履约保函。

融资租赁收履约保函的作用主要体现在以下几个方面：

1. 帮助租赁方获得融资支持。融资租赁收履约保函可以作为租赁方向金融机构申请融资的担保，从而帮助租赁方获得更多的融资支持。

2. 保证租赁合同的履行。融资租赁收履约保函可以作为租赁公司和租赁方之间租赁合同的担保，保证租赁方能够按照合同约定履行各项义务。

3. 降低融资风险。通过提供担保，融资租赁收履约保函可以降低租赁公司在融资过程中的风险，保障公司的稳健经营。

4. 提高租赁方的信誉。在租赁期内，如果租赁方能够按照合同约定履行各项义务，那么租赁公司可以依据合同约定向担保公司追偿担保

融资租赁业务中收取履约保函的探讨图1

随着我国经济的快速发展，企业对于资金的需求日益，而传统的融资方式已经无法满足这些需求。融资租赁作为一种新型的融资方式，以其灵活、多样、简便的特性受到了广泛关注。在融资租赁业务中，为确保租赁项目的顺利实施，通常要求承租方提供履约保函。对收取履约保函的融资租赁业务进行探讨，分析其优缺点，并提出相应的建议。

履约保函的概念及作用

履约保函，是指承租方为向出租方承诺履行租赁合同中约定的义务而向出租方提供的担保。在融资租赁业务中，承租方为了获得租赁资产的融资，需要向出租方提供一定数额的履约保函，以确保租赁项目的顺利实施。履约保函具有如下作用：

1. 保障出租方的权益：在租赁项目实施过程中，承租方可能会因某种原因无法按照租赁合同履行义务，导致出租方承担损失。通过收取履约保函，出租方可以在一定程度上保障自身的权益。

融资租赁业务中收取履约保函的探讨 图2

2. 降低租赁项目的风险：融资租赁业务的租赁资产往往需要经过复杂的手续，存在一定的风险。收取履约保函可以降低租赁项目的风险，提高租赁业务的可靠性。

3. 促进租赁业务的发展：在一定的信用等级范围内，承租方提供履约保函可以降低租赁公司的融资成本，从而促进租赁业务的发展。

履约保函的种类及要求

根据我国相关法律法规的规定，履约保函分为三种类型：

1. 独立保函：独立保函是指独立于租赁合同的担保，由第三方担保公司提供。独立保函独立于租赁合同的履行，对于租赁合同的履行不产生约束力。

2. 履约保函：履约保函是指根据租赁合同约定，承租方向出租方提供的担保。履约保函随着租赁合同的履行而履行，对于租赁合同的履行具有约束力。

3. 预付款保函：预付款保函是指承租方向出租方提供的一种担保，以确保承租方按照约定预付款项。预付款保函随着预付款项的支付而支付，对于预付款项的支付具有约束力。

在收取履约保函时，出租方应根据租赁合同的要求，对承租方提供的履约保函进行审查。对于独立保函，出租方应要求担保公司具备较高的信用等级；对于履约保函，出租方应要求承租方提供足额的保证金，并在租赁合同中约定相关事项；对于预付款保函，出租方应要求承租方按照约定预付款项，并在租赁合同中约定相关事项。

履约保函的优势与不足

1. 优势

（1）保障出租方权益：通过收取履约保函，出租方可以在一定程度上保障自身的权益，降低租赁项目的风险。

（2）降低租赁项目风险：履约保函可以降低租赁项目的风险，提高租赁业务的可靠性。

（3）促进租赁业务发展：在一定的信用等级范围内，收取履约保函可以降低租赁公司的融资成本，从而促进租赁业务的发展。

2. 不足

（1）信用风险：由于履约保函独立于租赁合同的履行，承租方信用风险的传递可能会影响出租方的权益。

（2）操作复杂：在收取履约保函的过程中，需要对承租方的信用等级进行审查，还需要对履约保函的具体内容进行约定，操作较为复杂。

建议

（1）完善法律法规：在现有法律法规的基础上，进一步完善融资租赁业务的相关法律法规，明确履约保函的法律地位和作用，为收取履约保函提供法律依据。

（2）加强监管：加强对于融资租赁业务的监管，对出租方和承租方的履约保函进行审查，确保其符合法律法规的要求。

（3）优化履约保函品种：在保持现有履约保函品种的基础上，根据市场需求不断创新，为不同租赁项目提供更为灵活的履约保函选择。

（4）提高担保公司信用等级：在选择担保公司提供履约保函时，出租方应要求担保公司具备较高的信用等级，以降低信用风险。

收取履约保函是融资租赁业务中一种重要的担保方式，对于保障出租方权益、降低租赁项目风险和促进租赁业务发展具有重要作用。在实际操作过程中，由于信用风险和操作复杂等原因，需要对收取履约保函进行进一步研究和优化。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）