融资租赁签订流程及注意事项：详解融资租赁合同的签订顺序

融资租赁作为一种重要的企业融资，近年来在中国得到了快速发展。根据相关数据显示，2023年中国融资租赁市场规模已突破人民币2万亿元大关，成为企业获取长期资金的重要途径之一。详细讲解融资租赁签订的顺序，并结合实际案例，分析企业在融资租赁过程中需要注意的关键点。

融资租赁？

融资租赁是一种融资与融物相结合的金融业务，其核心在于“融资 融物”。在这一模式下，租赁公司（出租人）根据承租人的需求，设备或其他资产（以下简称“租赁物”），然后将租赁物使用权出租给承租人使用。承租人按合同约定向出租人支付租金，获得租赁物的使用权和收益权，但并不拥有所有权。

与传统的银行贷款不同，融资租赁的优势在于：

1. 融资门槛低：企业无需提供高额抵押物；

融资租赁签订流程及注意事项：详解融资租赁合同的签订顺序 图1

2. 期限灵活：租金支付期限通常可长达数年甚至超过10年；

3. 税务优化：合理的税务安排帮助企业降低税负压力；

4. 资产流动性高：通过融资租赁，企业可以将固定资产转化为流动资金。

融资租赁签订的顺序

在明确融资租赁的概念后，企业和租赁公司需要按照一定的流程和程序，完成融资租赁合同的签订。以下是融资租赁合同签订的主要步骤：

1. 确定融资需求

企业在计划开展融资租赁业务之前，需要明确自身的融资需求。融资需求包括但不限于以下

融资金额：根据项目或设备的价格确定总金额；

融资期限：企业的资金使用周期通常是35年；

担保：是否需要提供担保，以及选择何种担保。

某制造企业张三计划引进一套自动化生产设备，由于自有资金不足，他决定通过融资租赁的获取设备。经过评估后，张三确定了所需设备的金额为人民币50万元，融资期限为5年。

2. 寻找合适的租赁公司

企业在确认自身融资需求后，需要选择一家或数家融资租赁公司进行接洽。选择租赁公司的主要标准包括：

公司资质：选择具有合法经营资格、资本实力强的租赁公司；

服务范围：是否有意向提供企业所需的设备类型；

贷款利率：比较不同租赁公司的利率水平和还款。

在这一阶段，李四作为张三的企业融资顾问，帮助其联系了数家融资租赁公司，并对这些公司在市场口碑、金融服务能力等方面进行了综合评估。他们选择了某大型国有融资租赁公司作为合作伙伴。

3. 尽职调查

融资租赁合同签订前的关键环节是尽职调查（ due diligence）。这一阶段的主要目的是确保双方的信息透明，避免潜在的法律和金融风险。

企业方面：

对租赁公司的经营状况、财务健康度进行评估；

审查租赁公司是否有过违约记录或负面新闻；

确认租赁公司是否具备提供相关设备的能力。

租赁公司方面：

收集企业的财务报表、信用记录等基本信息；

调查企业所处行业的发展前景及风险因素；

评估企业的还款能力。

在这一阶段，张三的企业需要向融资租赁公司提交详细的财务报表，并允许租赁公司的审计团队对企业的经营状况进行深入调查。李四全程参与了这一过程，帮助协调双方的工作，确保调查顺利进行。

4. 签订融资租赁合同

尽职调查完成后，双方进入合同谈判阶段。在此过程中，双方需就以下条款达成一致：

租赁物的价值：设备或资产的价格；

租金结构：包括首付款、月付金额、支付等；

担保条款：是否需要提供抵押或其他形式的担保；

风险分担：在租赁期间，设备的维护和保险责任由哪一方承担；

违约责任：如果一方无法履行合同义务，应承担哪些责任。

融资租赁签订流程及注意事项：详解融资租赁合同的签订顺序 图2

融资租赁合同通常较为复杂，因此建议企业聘请专业律师参与谈判，并对合同条款进行仔细审查。以下是一个典型的融资租赁合同框架：

1. 租金支付计划

租赁期限：5年；

每月支付金额：10万元；

总计支付金额：60万元。

2. 租赁物的使用和维护

承租人需按照合同约定，合理使用设备，并承担日常维修费用；

出租人负责 equipment 的重大修理工作。

3. 担保条款

企业提供设备作为抵押。

另外，张三个人提供连带责任保证。

在这一阶段，李四方方面协助张三完成融资租赁合同的谈判和签订工作。他们发现，在某些条款上双方存在分歧，租金支付和担保条件。经过多轮沟通，最终达成了一个平衡双方利益的解决方案。

5. 租赁物交付

合同签订后，租赁公司需要根据合同约买相应的设备，并将其交付给承租人使用。在这一过程中，双方需完成以下步骤：

签订设备买卖合同；

完成设备所有权转移登记；

承租人验收设备并签署接收证明。

在张三的企业案例中，租赁公司与设备供应商达成协议，了价值50万元的自动化生产设备。随后，租赁公司将这套设备正式移交给张三，并由其企业财务部和装备部共同完成验货工作，确保设备无任何问题。

6. 租金支付及后续管理

在租赁期内，承租人需按合同约定的时间和金额向租赁公司支付租金。租赁公司会建立专门的管理制度，对租赁业务进行跟踪和监控，以确保企业能够按时履行还款义务。

对于张三的企业来说，每月10万元的租金压力相对较大。李四建议其将部分流动资金用于优化现金流管理，并与供应商协商延长付款周期，确保企业的正常运营不受影响。

融资租赁签订过程中需要注意的关键点

在融资租赁合同签订的过程中，企业和租赁公司都应严格遵守相关法律法规，并注意以下几点：

1. 信息透明

双方应在尽职调查阶段充分披露相关信息，避免因信息不对称引发的纠纷。

2. 合同条款清晰

合同中的各项条款（如租金支付、担保条件等）必须表述明确，以降低履行过程中的争议风险。

3. 法律合规性

建议企业在签订融资租赁合聘请专业律师对合同进行合法性审查，并确保整个交易流程符合相关法律法规的要求。

4. 风险管理

企业应根据自身的财务状况和抗风险能力，合理评估融资租赁业务的风险。特别是在市场波动较大的情况下，要制定相应的应急预案。

5. 建立良好的沟通机制

在租赁期内，企业与租赁公司之间应保持密切联系，及时解决可能出现的问题，确保双方权益不受损害。

融资租赁作为一种灵活多样的融资，在帮助企业获取资金支持方面发挥了重要作用。而融资租赁合同的签订流程复杂，涉及多个步骤和环节。企业在实践过程中，需要结合自身实际情况，选择合适的租赁公司，并严格按照相关法律法规进行操作。通过科学合理的规划和管理，企业能够更好地利用融资租赁工具实现发展目标，避免潜在的法律风险。

随着市场竞争的加剧，融资租赁行业也在不断优化升级。融资租赁公司将更加注重服务质量和风险管理能力，为企业提供更高效、便捷的融资解决方案。在这个过程中，专业的金融顾问（如李四）将发挥越来越重要的作用，帮助企业规避风险，实现可持续发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）