融资租赁合同法要点解析及实务应用

随着中国经济的快速发展，融资租赁作为一种创新的融资，在项目融资和企业贷款领域得到了广泛应用。融资租赁结合了 financing 和 leasing 的特点，为企业提供了一种灵活的资金解决方案，在缓解企业资金压力、优化资产配置方面发挥了重要作用。从法律角度探讨融资租赁合同法的核心要点，并结合实务操作经验，为企业从业者提供参考。

融资租赁的基本概念与法律框架

融资租赁（Leasing）是一种以融资为目的的租赁，其本质是出租人根据承租人的需求和选择，向出卖人租赁物后出租给承租人使用，承租人支付租金。融资租赁不同于传统租赁和贷款业务，具有以下特点：

1. 所有权与使用权分离：在租赁期内，租赁物的所有权归属出租人，而使用权归承租人所有。

2. 融资与融物结合：融资租赁不仅提供了资金支持，还涉及具体资产的交付和使用。

融资租赁合同法要点解析及实务应用 图1

3. 风险与收益匹配：承租人承担租赁物的维护、保险等费用，并在租赁期满后可以选择购买或续租。

在我国，《中华人民共和国合同法》（已废止）曾对融资租赁合同的基本原则和权利义务进行了规范，主要内容包括：

融资租赁合同法要点解析及实务应用 图2

出租人的主要义务是租赁物并交付承租人使用；

承租人的主要义务是支付租金和妥善保管租赁物；

租赁期间，承租人享有对租赁物的使用权，但无处分权。

随着《中华人民共和国民法典》的实施，融资租赁合同的相关规定进一步完善，明确了出租人、承租人和出卖人间的权利义务关系，特别是对融资租赁的风险控制和争议解决机制进行了细化。

融资租赁合同中的核心法律条款

融资租赁合同是整个业务的核心文件，其内容和条款设计直接影响双方权益。以下为实务中常见的几个关键点：

1. 租赁物的所有权归属

根据《民法典》第七百四十五条，“融资租赁合同有效成立后，租赁物的所有权归出租人所有。”即使租赁期满承租人选择租赁物，也需通过支付约定价款完成所有权转移。这一条款确保了出租人的权益，也为融资租赁的合法性提供了保障。

2. 租金的支付与计息

租金是融资租赁的主要收益来源，其计算和支付直接影响承租人的财务安排。常见的租金支付包括：

等额本息：按月或按季支付固定金额的租金，类似于银行贷款；

先息后本：承租人先支付利息，到期后再支付本金；

期末一次性支付：租金在租赁期结束时一次性付清。

3. 风险承担机制

融资租赁期间，承租人需承担租赁物的维护、保险和维修费用。根据《民法典》第七百五十条，“因不可归责于承租人的事由导致租赁物毁损灭失的，出租人应承担相应责任。”这一条款明确了在意外事件中的风险分担原则。

4. 租赁期满后的处理

租赁期满后，承租人有三种选择：

续租：继续支付租金并使用租赁物；

：按约定价格或评估价值租赁物；

退还：将租赁物退还出租人。

融资租赁合同纠纷的实务应对

在实务中，融资租赁合同纠纷多发于以下几个方面：

1. 承租人违约

最常见的违约行为包括未按时支付租金和擅自转租或处分租赁物。对此，出租人可以通过以下维护权益：

催告履行：要求承租人在合理期限内支付逾期租金；

解除合同并收回租赁物：根据《民法典》第七百四十七条，出租人有权在承租人严重违约时解除合同并取回租赁物；

主张损害赔偿：因承租人的违约行为导致的损失，出租人可要求相应赔偿。

2. 租赁物权属争议

如果承租人在未经出租人同意的情况下将租赁物质押或出售给第三方，可能会引发所有权纠纷。为避免这种情况，融资租赁合同应明确约定租赁物的所有权归属，并通过登记公示等增强法律效力。

融资租赁在项目融资与企业贷款中的应用

1. 项目融融资租赁

在基础设施建设、能源开发等大型项目中，融资租赁可以有效解决资金短缺问题。新能源企业在建设风力发电站时选择设备融资租赁模式，通过分期付款的降低了初始投资压力，保留了对设备的使用权。

2. 企业贷款中的融资租赁

对于中小企业而言，融资租赁是一种灵活便捷的融资。与传统银行贷款相比，融资租赁无需复杂的抵押手续，且可根据企业需求定制租赁方案。制造企业在引进生产设备时选择了融资租赁模式，提升了生产效率的优化了资产负债结构。

融资租赁合同法的未来发展

随着中国经济转型升级和法治建设的不断完善，融资租赁行业将迎来新的发展机遇：

1. 税收优惠政策进一步明确：国家对融资租赁行业的财税支持政策将进一步细化，为企业减轻税负压力。

2. 知识产权融资租赁的发展：未来可能会出现更多基于专利权、商标权等无形资产的融资租赁模式。

3. 绿色金融与融资租赁结合：在“双碳”目标背景下，融资租赁将更多应用于新能源、节能环保等领域。

融资租赁合同法作为规范租赁市场的重要法律体系，在促进企业融资和经济发展中发挥着不可替代的作用。企业在实务操作中应严格遵守相关法律法规，合理设计合同条款，并加强风险控制机制建设。只有这样，才能真正实现融资租赁的初衷——为企业提供高效、灵活的资金支持，推动经济高质量发展。

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（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）